税延养老险试点政策呼之欲出

        　“只闻楼梯响，不见人下来。”长期以来，被称为“养老保险三支柱”的税延养老险多次传出试点时间表，但均未能落地。就在今年全国“两会”期间，“税延养老险”再度成为高频热词。保监会副主席陈文辉和黄洪均表示，目前税延型养老保险试点方案已经得到有关部门的通过，并将于近期推出。

        　　所谓税延养老保险，是指投保人所缴纳的养老保险费可以在个人所得税前扣除，将当期的税收延迟到退休后，领取养老金时再进行补缴。“由于退休后的收入通常不会高于工作时的收入，因此退休后缴纳的个人所得税通常较低，再扣除通胀因素，税收负担就更轻了。”太平养老浙江省分公司养老金业务部技术支持室蒋高远表示。

        　　那么税延养老保险到底能帮投保人省下多少钱？

        　　月薪15000元花1000元投保每月可少缴税250元

        　　购买了税延养老险，并不是就可以“免税”了，关键在于“延”这个字。“‘税延’是指延期纳税，这笔税收，在未来你领取养老金的时候，还是要交的。”蒋高远向记者解释说。

        　　举例来说，一个市民税前月薪为1.5万元，目前个税起征点为3500元，那么其应缴税工资为11500元，税率为25%，算下来这位市民应缴纳的税额为1870元。若这位市民拿出1000元的工资购买税延养老险，那么这1000元就会被划出纳税的范围，也就是说，该市民应缴税工资就变成10500元，需要缴纳的个人所得税金额为1620元，由此每个月节省了250元。当退休领取这笔养老险时，再按照当时的税率缴纳一部分个人所得税。

        　　“收入越高的人，少缴纳的个税越高。”蒋高远补充说，由于延税额度、税率还有待国家政策落地，因此购买该险种的优惠力度还需进一步确定。而像一些发达国家，投保人购买了税延养老险之后，在提取养老金时是不收取税费的，这样投保人可享受到的优惠力度更大。

        　　“通过税收激励加快发展养老第三支柱，是国际上的通行做法。”泰康集团执行副总裁兼泰康养老董事长李艳华则向记者表示，对普通百姓来讲，当下税前支付保费，将来领取时再缴纳个税的方式，可以降低个人税务负担，同时，能帮助投保人进行养老规划，有助于提高将来的养老质量。从国家层面上讲，将对弥补养老资金缺口起到积极作用，有助于建立健全多层次养老保障体系，进而提高养老金替代率。

购买税延养老保险，“收入越高的人，少缴纳的个税越高。

这个对收入高的人来说是好事啊！